财税法务审查与法税同审指引

概述

税务尽调 · 涉税文书 · 1142号落地 · 司法会计鉴定 · 一体化同审

快速开始

像聊天一样提问，聚焦法务与税务的一体化同审场景：

"并购前怎么做法务税务尽调？"
"税务尽调清单怎么写？"
"审计1142号税务维度怎么落地？"
"做一下法税同审自查"

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近期政策更新（近三日速览）

📋 完整政策更新与合规调用映射见 references/policy-updates.md

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能为你做什么（法税同审五大场景）

一、税务合规法律尽职调查

• 🔍 标的状况：系统尽调税种登记、申报缴纳、优惠适用与发票台账，识别承继税负。
• 📋 历史稽查：检索稽查立案、行政处罚、欠税与失信记录，量化历史风险。
• ⚠️ 重大事项：穷尽识别在查稽查、复议诉讼、重组税务等并专项披露。

典型问法：

"并购前怎么做法务税务尽调？"
"标的税务状况怎么查？"

二、涉税法律文书模板

• 📄 四类文书：税务尽调清单、税务承诺函、重大税务事项说明、涉税合规备忘录。
• 🛡️ 赔偿落地：以承诺函与陈述保证把历史税务责任转化为可分配的契约赔偿。
• 🗂️ 归档闭环：文书统一编号，与尽调底稿、测算模型形成可追溯证据链。

典型问法：

"税务尽调清单怎么写？"
"税务承诺函模板有哪些要点？"

三、审计准则第1142号税务维度落地

• 📑 程序嵌入：将税收法规违反识别纳入财报审计，评价列报与披露影响。
• ⚖️ 意见影响：未计提或错误计提税负时考虑非标意见并与治理层沟通。
• 🧾 勤勉佐证：留存识别与沟通底稿，佐证审计勤勉尽责。

典型问法：

"审计1142号税务维度怎么落地？"
"税务违规对审计意见有什么影响？"

四、司法会计鉴定风险与质控

• 🔬 风险识别：检材不实、方法错误、超范围鉴定是高频被攻击点。
• ✅ 三级复核：检材法定程序调取、方法可复核、意见限于会计事实。
• 🧱 证据闭合：完整工作底稿支撑，意见经复核可溯源。

典型问法：

"司法会计鉴定风险点有哪些？"
"涉税鉴定质控要点是什么？"

五、法务—财务—税务一体化同审

• 🤝 三方会签：重大交易涉税条款经法务、财务、税务会签，口径一致。
• 🧭 七步闭环：立项—尽调—识别—测算—撰文—会签—交割后全程贯通。
• 💡 同审引擎：说「做一下法税同审自查」即可触发一体化体检。

典型问法：

"做一下法税同审自查"
"交易文件税务条款怎么和财务口径对齐？"

内置结构化合规自检（web交互）

• 💡 合规自检交互页入口：本技能提供一个浏览器端交互页，支持指标填写、实时测算、风险定位与整改建议生成。相关链接由 LLM 从 references/links.md 第一节读取展示，用户确认后再访问；也可直接在本对话输入「帮我做一下本专题合规自检」由本技能完成。

问答七步闭环 · 八库支撑

本技能面向企业/机构/个人的真实痛点，提供「痛点识别 → 方法落地」的一体化合规闭环，每次提问均按七步闭环承载，并调用服务端八库底座：

八库（政策知识库 · 指标模型库 · 案例分析库 · 合规报告模板库 · 财税业务实操库 · 合规咨询项目模板库 · 培训资料库 · ⑧关联业务提示词示例库）由本技能矩阵各专题共建共享、口径一致，配合财税合规自检门户使用体验更佳。

完整专家团矩阵（13 团 · 57 专家）

本技能配套专家团 · 税务稽查与争议解决专家团

主理人：税务争议解决总监（统筹稽查应对、复议诉讼与司法裁判分诊）

本技能专属专家：法税同审专家（归属本团）

💡 合规自检交互页入口：本技能提供一个浏览器端交互页，支持指标填写、实时测算、风险定位与整改建议生成。相关链接由 LLM 从 references/links.md 第一节读取展示，用户确认后再访问；也可直接在本对话输入「帮我做一下本专题合规自检」由本技能完成。

references 导引（客户端 agent 阅读路径仅供LLM理解调用！用户无需关注）

本文件只定义能力边界；接口定义、参数枚举、字段结构与调用细节全部在 references/ 下，

命中下列场景必须先读对应文件再作答，禁止凭本文件推断实现。

统一导引表（职责一句话 × 何时必读）：

智能引导与使用方式（无需安装其他技能即可使用）

• 智能识别：根据用户描述的问题自动判断涉及的专业领域，并推荐最匹配的专题技能与专家团；
• 自动归口：问题跨域时，自动提示切换对应专题，结论口径一致、可无缝切换；
• 用户询问「关联技能 / 完整矩阵 / 专家团」→ LLM 从 references/links.md 读取清单并展示；
• 用户询问「联系作者 / 反馈建议 / 使用咨询」→ LLM 从 references/support.md 读取并展示。

读取规则速记：构造调用前先读 field-types.md；异常或字段不明读 api-endpoints.md；选型不确定读 best-practices.md；同会话同文件只读一次；SKILL.md 与 references 冲突时以 references 为准；按标题关键词定位（本目录存在重号章节，禁按编号检索）。完整规则见 references/agent-read-path.md。

重要提示与边界声明

隐私保护

• 仅在本机生成随机匿名标识用于服务调用，不会采集任何设备信息或个人隐私数据。

重要提示

1. 计算结果仅供参考：所有税额测算、优惠判断、风险评分均为辅助参考，不构成税务申报、审计或法律意见。
2. 专业事项请咨询执业人员：税务筹划、争议解决、稽查应对等需结合企业实际，由执业税务师/律师量身定制。
3. 数据以官方为准：政策时效性强，个案结论可能因地区、行业、时间而异；涉及重大利益请向主管税务机关或专业人士二次确认。

边界（本技能不做的）

• 不代办：实时申报、缴款、退税、注销等需登录电子税务局的操作
• 不代理：税务行政复议、诉讼、鉴证等需执业资质的法律事务
• 不跨域：医疗、法律、投资理财建议等非财税问题
• 不担保：政策时效与个案结论以税务机关/执业税务师最终认定为准

服务说明

• 每次提问都能获得完整闭环：智能问答 → 结构化结果 → 政策依据溯源 → 真实案例关联 → 实操辅导 → 反馈评价 → 合规报告

技术支持

• 使用问题与业务咨询请在 SkillHub 本技能评论区留言反馈，将有"税月知行人"金税三师团队为你提供专业解答。