纳税申报表填报草稿

概述

本地运行，零网络、免 API Key、数据不出电脑。

四项诚实承诺：① 算不出就说算不出，绝不编造数字；② 高危动作强制人工确认；③ 幂等断点，绝不重复副作用；④ 全程留痕可审计。

纳税申报表填报草稿

运行方式

<!– WB-INVOKE-CONTRACT v1 –>

环境：Python 3.8+，仅标准库，无需安装任何依赖。

作用：纳税申报表填报草稿生成（只做草稿，不代替申报）

命令（在技能目录下执行；<尖括号> 是你要替换的输入）：

# 默认预览（不写盘）
python scripts/tax_fill.py <balance>

# 确认无误后正式执行
python scripts/tax_fill.py <balance> --execute

参数：

选项：

退出码：0 成功 / 2 输入错误 / 3 鉴权失败 / 4 环境或依赖失败 / 8 部分成功。

输出：产物写入执行目录，源文件不改动；先跑预览确认，再加 --execute 落盘。

何时不触发

以下情况不要启动本技能，并主动告诉用户该走哪条路：

1. 需求不在上面适用范围之内 → 直接说明本技能不覆盖，不要硬套流程凑出结果。
2. 缺少必要输入（参数、文件、授权、前置数据）→ 先向用户索取，不要自行假设默认值开跑。
3. 用户只是随口一问、要一个即时结论 → 直接回答，不要启动完整流程。
4. 同一任务上一轮已产出、用户未要求变更 → 复用上次产物，不重复执行。
5. 触发条件只是勉强沾边 → 宁可不触发。误触发一次的成本高于漏触发一次。

工作流（编号阶段）

按顺序推进；上一阶段闸门没过，不进入下一阶段。

⚠ 先说清楚本包是什么、不是什么

申报表最终填什么、交不交，由纳税人自行判断并负责。凡涉及税收优惠适用、跨期判断、特殊业务口径的，本包一律标「需人工判断」，不替你做决定。

用法

默认不写盘——不加 --execute 只打印预览。

输入

科目余额表，列：科目代码 / 科目名称 / 期初余额 / 本期借方发生额 / 本期贷方发生额 / 期末余额。

输出

覆盖范围

真实输出

--- 填报草稿（共 7 项）---
    V01  增值税  销项税额（按 6001 贷方发生额粗取）                  500000.0  填报草稿
    V02  增值税  进项税额（按 6401 借方发生额粗取）                  300000.0  填报草稿
    V03  增值税  销项 − 进项（粗算，非应纳税额）                      200000.0  填报草稿
    C01  企业所得税 会计利润（按利润类科目逐项汇总）                    -25000.0  填报草稿
  ⚠ C03  企业所得税 适用税率                                            —  无法填报
--- 税会差异与人工判断（3 条）---
  [高] V00 应纳税额 —— 必须由申报表逐栏计算，本包不生成、不代算
  [中] C01 会计利润 —— 未参与的有：其他业务成本(6402)，结果可能虚高
  [高] C02 应纳税所得额 —— 会计利润 ≠ 应纳税所得额，纳税调整本包不代算

两条最容易踩的坑

1. C01 会计利润 ≠ 应纳税所得额

业务招待费超标、广宣费、罚没支出、资产折旧税会差异、研发费用加计扣除，每一项都要纳税调整。本包只还原会计口径的利润，不代做调整。

1. V03「销项 − 进项」不是应纳税额

一般纳税人应纳税额要看申报表逐栏：销项、进项转出、免抵退、上期留抵、简易计税、预缴抵减…… 本包给的这个数仅供交叉参考，不能直接填进表。

会计利润怎么算的

按利润类科目逐项汇总（收入类相加、成本费用类相减），不是「收入 − 成本」就完事：

主营业务收入 + 其他业务收入 + 营业外收入
− 主营业务成本 − 其他业务成本 − 税金及附加
− 销售费用 − 管理费用 − 财务费用 − 资产减值损失 − 营业外支出

科目不全时不会静默忽略——未参与的科目会列在异常表里，并提示「结果可能虚高，需补齐科目后重算」。

安全与边界（拒绝权）

• 源文件零改动：输出进 _out/，原表不动
• 默认预览：不加 --execute 不写盘
• 零联网：不调任何税务接口、不查任何税收政策
• 政策判断归零：不判断税率、不判断优惠资格、不判断跨期归属

人工复核（必读）

• 账载数据与申报口径本来就不同，草稿值不能直接当申报数
• 适用税率、优惠资格、跨期判断必须由纳税人自行确认
• 「销项 − 进项」与申报表逐栏结果不一致时，以申报表为准
• 个税按累计预扣法计算，与本包取的「计提数」不是一回事

相邻路线转交

可直接复制的说法

按科目余额表给我各税种的填报草稿：增值税、企业所得税、附加税费、个税。
会计利润按利润类科目逐项汇总，不要只减成本。
应纳税额、应纳税所得额这些要纳税调整的部分你不用算，
把税会差异和需要我人工判断的项列出来就行。
申报表最终怎么填由我自己判断，你不要替我决定。

做完怎么算完成

• [ ] 草稿表里每个值都确认了取数口径
• [ ] 所有「高风险」差异项都有明确处理意见
• [ ] 适用税率与优惠资格已按最新政策确认
• [ ] 科目缺失项已补齐或确认可忽略

本 Skill 采用 BUSL-1.1 许可（源码可见，可自由使用）。

版权所有 © 2026 律令科技（深圳）有限公司（@lexord-technology）。本技能由律令科技（深圳）有限公司开发，财友云（caiyouyun.cn）发布与展示。

允许个人及企业内部免费使用、复制、修改，包括内部生产环境。未经书面许可，不得将本 Skill 或其修改版作为商业服务对外销售、转售或提供托管服务。各版本发布之日起 4 年后自动转为 Apache License 2.0。详见随包 LICENSE.md。

<!– WB-REFERENCES v1 –>

参考资料（渐进式披露）

按需读取，不必全载（references/ 目录）：

参考资料是条文索引与参数速查，不替代现行有效法规；每条判断请回原文核对。

输出规范

• 交付形态：文件落盘，不只在对话里吐文本。
• 落盘路径：当前工作目录下的 outputs/；用户另有指定时从其指定。
• 文件命名：caiyou-tax-form-fill-<YYYYMMDD>-<内容摘要>.<扩展名>，摘要用 2–4 个英文或拼音词，不用中文空格。
• 必含字段：结论 / 依据 / 数据来源或输入文件 / 生成时间。
• 自检：以上任一字段缺失，视为未完成交付，补完再给用户。

免责声明

本技能输出的是数据整理与流程辅助，不构成投资建议、税务意见或审计结论。涉及具体决策，以持牌机构、执业税务师/会计师的正式意见为准；引用的税率、法规与官方数据以最新公示版本为准，如遇更新以官方口径为准。

版本：v0.1.3 · 出品：【财友云】

反例对照（避开这些写法）

<!– WB-SELFCHECK v1 –>

交付前自检（必跑）

本包自带可执行自检脚本。在交付 / 打包 / 发布之前，必须运行并通过：

python scripts/selfcheck.py

退出码语义（与本节末尾「退出码（脚本契约）」一致）：

自检覆盖：SKILL.md 与 frontmatter（name·description）/ 合规声明（frontmatter license 或 ATTRIBUTION.md，二者其一即可——第三方转化包常以后者记录归属）/ 必备章节 / 打包卫生（禁止 .pyc·__pycache__·.bak·.zip）/ 脚本可编译 / 入口脚本 --help 可运行。<!– /WB-SELFCHECK –>

退出码（脚本契约）

脚本退出非 0 时：不要静默重试。先把该码对应的话告诉用户，再决定是补齐输入重试、还是换路径。

状态与断点

• 多阶段流程在执行目录写 outputs/.state.json，记录「当前阶段 + 已完成产物路径 + 时间」。
• 每个阶段结束后写一次；中途中断后重启，先读该文件，从断点阶段继续，不从头重跑。
• 状态文件只记阶段与产物路径，不记对话内容、不记敏感数据。
• 发现状态文件与实际情况不符（产物已不存在）时，以实际产物为准并重置状态。